退休计划受益人指定

许多美国人在他们的个人退休计划账户中有很大一部分财富, 比如401(k)计划或个人退休账户. 这些退休账户里的资产 成长 随着时间的推移，免税反而显著 内置的 纳税义务.

如果账户所有人死后将账户留给配偶以外的人，这些账户中的很大一部分资产将被用于纳税.  然而, 将这些资产用于慈善捐赠，作为死亡遗产，在税收方面可能是有利的.

捐赠退休计划资产的好处

当资产从退休账户中取出时，就会触发所得税, 当帐户持有人在她或他的一生中取款时，受联邦规定的最低要求分配(rmd)的约束, 或者在账户所有人去世后将账户分配给受益人时.

也, 如果账户持有人去世时账户中有资产, 为了计算遗产税，他们将被包括在账户所有者的遗产中.  所得税和遗产税的责任相当于对这个账户中的资产征收双重税.

目前，退休账户的联邦遗产税和所得税的总和可能在60%以上.  再加上你所在州潜在的死亡税和所得税, 这些资产的纳税义务可能达到80%.

计划好的礼物如何影响你的纳税义务

举个例子, 假设一个账户所有者将她的儿子指定为她的退休账户的受益人，该账户价值1美元,000.  在支付了联邦和州的所得税和遗产税之后，他可能只能得到300美元.  联邦和州政府将获得母亲账户的70%.

这种情况的另一种情况是，账户所有者指定Mount Mercy学院作为她退休账户的受益人.  帐户所有人的遗产将收到慈善扣除帐户的全部金额, 将更多的遗产余额留给捐赠者的其他意图.

另外, 因为仁慈山是免税的慈善机构, 它不必为分配支付所得税，并将获得全部1美元,000.

将退休计划资产作为礼物

您可以将Mount Mercy学院指定为您部分或全部帐户的受益人，只需向您的计划保管人申请表格即可.

沟通你的意图

如果您在遗产计划中为Mount Mercy学院提供了资金，但之前没有通知学校您的意图, 请联系机构发展办公室，电话:716-825-8796, 分机324或 institutionaladvancement@776290.com.  与我们分享您的计划，让我们在您的一生中表达我们的感激之情, 确保你的愿望得到满足, 并协助学校的长期规划工作.

请注意在Mount Mercy的页面上关于计划捐赠车辆的信息旨在提供一般信息，我们希望这些信息对您的税务有帮助, 房地产, 慈善计划.  本报告并非作为法律意见，亦不应被视为法律意见.  针对您的特殊情况寻求建议或帮助, 你应该咨询律师或其他专业顾问.