遗嘱和遗赠

Mount Mercy学院非常感谢 遗赠，这对慈济女青年的教育产生了持久的影响.  遗赠是个人在死亡后将特定资产的所有权转移给他人或慈善组织的一种方式.   遗嘱是完成转让的文件.   你的律师可以帮助你起草一份遗嘱，使用必要的语言来实现你的愿望.   遗赠使您能够进行慈善捐赠，并在您的一生中保留对您的资产的控制权.  请使用我们的法定名称， Mount Mercy学院 正确识别我们.

有很多方式可以为遗赠提供资金.

手头可用资金中的现金 在捐赠账户中.   虽然这通常是最简单的捐赠形式，但并非所有捐赠者都可以选择.  另一种方法是指定仁慈山在所有具体分配和遗产义务得到解决后获得剩余遗产的一定比例.

证券，如股票和债券，通常用于资助遗赠.  如果这些证券已经升值，那么捐赠它们会有税收优惠.  遗产避免产生资本利得税，同时获得等于死亡时市场价值的税收减免.

退休资产 是为遗赠提供资金的极佳资产来源吗.  退休计划可能很复杂，你需要仔细计划从退休基金中提取的任何款项.  这不仅是潜在的所得税负担, 但如果你死后你的退休账户里还有余额, 可能还有遗产税.  税收会消耗掉很多遗产.   By 指定Mount Mercy学院为受益人 (它可以是配偶去世后的临时受益人)资金转移到Mount Mercy学院免税.  受益人可以是账户剩余资金的全部或一定比例的收款人.
 

请注意，任何退休基金资产受益人的指定不能简单地写在您的遗嘱或信托中.  学院必须被指定为退休计划的受益人.  每个人的个人情况都不一样, 因此，请咨询您的税务顾问关于使用合格的退休基金作为慈善捐赠.

人寿保险 可以像对待遗赠一样使用吗.  通过使慈善组织成为人寿保险单的受益人(或或有受益人), 您保留保单的终身所有权.  您有权兑现它，以它为抵押借款，并更改受益人.  目前没有税收优惠，总收益将包括在你的遗产与一个平等的慈善扣除.

有形资产, 比如艺术品和古董, 是否也可以通过遗赠的方式遗赠给慈善组织，遗产税减免与资产价值相等.  资本利得税的增值和节省与增值证券的处理方式类似.  房地产可以直接赠与, 遗属终身租赁或遗属终身保留收入.  如果遗赠是直接赠与，或者捐赠人的配偶是遗属，则该财产不包括在捐赠人的应税遗产中.  如果指定的遗属是配偶以外的人，则可能需要缴纳遗产税.

遗嘱信托 是否可在遗嘱中设立慈善信托及提供遗产税减免.   例如, 捐赠人可以为慈善捐赠年金设立遗嘱信托，向未亡配偶支付终身收入.   其他终身收入慈善信托也可以通过遗嘱信托获得资金.

沟通你的意图

如果您在遗产计划中为Mount Mercy学院提供了资金，但之前没有通知学校您的意图, 请联系机构发展办公室，电话:716-825-8796, 分机324或 institutionaladvancement@776290.com.  与我们分享您的计划，让我们在您的一生中表达我们的感激之情, 确保你的愿望得到满足, 并协助学校的长期规划工作.

请注意在Mount Mercy的页面上关于计划捐赠车辆的信息旨在提供一般信息，我们希望这些信息对您的税务有帮助, 房地产, 慈善计划.  本报告并非作为法律意见，亦不应被视为法律意见.  针对您的特殊情况寻求建议或帮助, 你应该咨询律师或其他专业顾问.